住宅ローン控除とは？共働き夫婦の使い方と注意点

住宅を買うときに大きい制度が住宅ローン控除です。共働き夫婦は組み方によって「二人で受けられる」こともあり、影響も大きい。この記事では、仕組みと共働きならではの使い方・注意点を一般情報として整理します。

税制の要件・控除率・上限は改正で変わります。適用可否や具体的な金額は、国税庁・税務署や専門家にご確認ください。本記事は一般的な情報提供です。

住宅ローン控除の仕組み

住宅ローン控除は、年末のローン残高に応じた一定割合が、所得税（引ききれない分は住民税の一部）から控除される制度です。一定期間にわたって続きます。適用には、床面積・入居時期・借入期間などの要件があります。

ポイントは、「税額控除」であること。所得控除（課税所得を減らす）より直接的に税負担を軽くしますが、その分もともとの税額が小さいと控除を使い切れないことがあります。

共働きは、住宅ローンの組み方で控除の受け方が変わります。

「二人で控除を受けられる」のはメリットですが、それぞれの税額の範囲でしか控除は使えないため、片方の収入が小さいと控除を活かしきれないことも。組み方は控除だけでなく、団信や離職リスクも含めて判断します。

年収や他の控除（ふるさと納税・iDeCoなど）との兼ね合いで、住宅ローン控除を使い切れないケースがあります。複数の控除を併用するときは、全体で見るのが大切です。

住宅ローンを組むと団信が付くのが一般的で、これは生命保険の必要保障額にも影響します。あわせて団信と生命保険の関係も確認しておくと、保障のムダを防げます。全体像は共働き夫婦の住宅・住宅ローンガイドを参考に。

住宅にいくら回せるか、他の控除とどう両立するかは、世帯全体で見ると判断しやすくなります。

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